序号

名称

检查对象

检查内容

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内 部 审 计 检 查

****县财政局

主要是****年财务收支情况，财务会计核算与管理、内部控制制度建设等情况，高度关注国家及自治区有 关重大政策措施的落实情况、国家财税政策执行情况，及时反映各单位在执行各项规章制度中存在的问 题和不足。对检查中发现的重大问题，可以追溯以前 会计年度或延伸检查相关单检查的重点为：

*.内部控制的建立和执行情况(特别关注：法人治理结构、局内管控及投资并购制度的建立及执行的有效性)；

*. 财务收、支的合法性、规范性(特别关注：贯彻落实中央“*项规定”、“*重*大”等执行情况)；

*. 货币资金管理合规性、真实性和完整性；

*.往来款项的真实性与合规性(重点：是否存在长期挂账、潜亏挂账的情况；是否存在其他对外资金拆借；是否经过适当审批；预付账款是否真实存在，是否按协议或合同执行)

*.对外投资的真实性、合规性(重点：是否建立对外投资制度，是否通过实行重大投资集体决策；是否经过局内审批；对外投资的核算是否符合会计准则，手续是否合规)。

*.对外借款及担保、税金、应付职工薪酬等的真实性、 合规性

*.以前年度检查整改落实情况。

*.重点关注政府债务风险，招商引资中出现的违规返税乱象。